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新加坡政府在2024年財政預算案中宣布，從2025年1月1日起，將對在新加坡開展業務或總部位于新加坡的大型跨國企業實施15%的最低有效稅率。此舉是為了響應2024年財政預算案中宣布的稅制變更，以及政策檢討中提出的相關調整。

圖片來源：攝圖網

在10月14日的新加坡國會二讀中，新加坡總理公署部長兼財政部第二部長和國家發展部第二部長英蘭妮，對跨國企業(最低稅)法案(Multinational Enterprise (Minimum Tax) Bill)和所得稅(修正)法案(Income Tax (Amendment) Bill)進行了闡述。

具體措施如下

?國內補足稅(DTT)?：對于在新加坡運營的大型跨國企業，如果其實際繳納的稅率低于15%，新加坡政府將對差額部分征收額外的稅款，以確保其在新加坡的有效稅率達到15%。這一措施適用于全球年收入至少達到7.5億歐元的大型跨國企業?。

?跨國企業補足稅(MTT)?：對于總部設在新加坡的跨國企業，如果其在其他國家的實際稅率低于15%，新加坡政府將對其全球利潤部分征收補充稅，以確保其全球有效稅率達到15%。這一措施同樣適用于全球年收入至少達到7.5億歐元的大型跨國企業?。

?可退還投資稅收抵免(RIC)?：為了吸引高質量投資，新加坡政府推出了可退還投資稅收抵免計劃。根據該計劃，企業可以利用補貼抵消應繳的公司稅;未使用的補貼將在企業滿足條件后的四年內以現金形式退還。這一政策旨在鼓勵企業在新加坡進行高價值和實質性經濟活動的新投資?。

?修訂企業裝修和翻新相關的稅務政策?：企業每三年可享受最高30萬新元的稅務扣除，涵蓋設計師服務及其他專業服務的費用。這一政策旨在提升新加坡的營商環境，吸引更多企業前來投資。

新加坡公司稅務優勢

1、?低稅率和稅務減免?：

?企業所得稅?：新加坡的企業所得稅率為17%，對于初創企業，新加坡政府提供慷慨的稅收減免政策。新設企業通常可享受部分免稅政策，具體為前10萬新幣的應稅收入享受75%的稅收減免，接下來的10萬至20萬新幣應稅收入享受50%的稅收減免?。

?個人所得稅?：新加坡的個人所得稅率最高為24%，但有累進稅率制度，從0%到24%不等，具體取決于個人收入水平?。

2、?稅種少和免稅政策?：

?稅種少?：新加坡的稅種相對較少，沒有資本利得稅、分紅稅等?。

?免稅政策?：對從海外獲得的資本收益、股息或收入免稅，繼承或贈與中取得的資產也免稅。

3、?避免雙重征稅?：

新加坡與多個國家簽訂了避免雙重征稅協定，有助于公司減輕稅收負擔，避免在兩個國家之間重復繳納稅款?。

注冊新加坡公司優勢?

?政治穩定與法治健全?：新加坡政治穩定，政府高效廉潔，法律體系完善，為企業提供了安全、可靠的投資環境?。

?稅收優惠?：新加坡的企業所得稅率為17%，且新公司在成立初期三年內還能享受額外的稅收減免。此外，新加坡不征收資本利得稅和股息稅，對于希望降低稅負的企業來說，是一個理想的選擇?。

?融資便利?：新加坡的金融市場發達，融資渠道多樣，企業可以方便地獲得銀行貸款或其他形式的資金支持?。

?國際化程度高?：新加坡是一個國際化的商業城市，與世界各地有著廣泛的經貿合作，為企業提供了廣闊的市場和發展空間?。

?良好的商業環境?：新加坡的法律體系透明，社會誠信體系和知識產權保護體系完善，商業環境公平、透明、誠信?。

?人才儲備豐富?：新加坡的教育體系完善，擁有一批高素質、精通多國語言的專業人才，為企業的發展提供了人才保障?。

這些優勢使得新加坡成為許多企業和個人進行商業活動的理想選擇。

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