卓信企業(yè)

通過銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(上)

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收付款時(shí)，應(yīng)通過經(jīng)辦銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

第三條 境內(nèi)銀行應(yīng)督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民進(jìn)行申報(bào)，履行審核及發(fā)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息等職責(zé)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第二章 申報(bào)原則

第一節(jié) 申報(bào)范圍和申報(bào)主體

第四條 涉外收付款是指境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)，以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民之間發(fā)生的收付款。其中，除經(jīng)常項(xiàng)目管理和資本項(xiàng)目管理有明確要求外，境內(nèi)居民個(gè)人和機(jī)構(gòu)通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個(gè)人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報(bào)。

涉外收付款具體包括：

（一）以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款。

（二）通過境內(nèi)銀行向境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款。

（三）涉外收付款包括外匯和人民幣。涉外收付款不包括由于匯路原因引起的跨境收支以及外幣現(xiàn)鈔存取。

此外，除銀行自身非貨幣黃金進(jìn)出口的涉外收付款、銀行因金融服務(wù)發(fā)展而成為集中申報(bào)主體的業(yè)務(wù)及其他特定情形應(yīng)按照本實(shí)施細(xì)則進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)外，銀行自身發(fā)生的其他涉外收付款不適用本實(shí)施細(xì)則。

第五條 根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，機(jī)構(gòu)居民身份認(rèn)定的主要依據(jù)是在中國(guó)境內(nèi)依法成立；個(gè)人居民身份認(rèn)定的主要依據(jù)是在中國(guó)境內(nèi)居住一年以上（含一年），實(shí)踐中按照永久居留證、身份證、護(hù)照等有效證件來(lái)認(rèn)定。

第六條 境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)，以及與境內(nèi)非居民之間發(fā)生的收付款，由境內(nèi)居民進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)，應(yīng)由經(jīng)辦銀行按本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的流程和要求代其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，且無(wú)需填寫涉外收付紙質(zhì)憑證。上述發(fā)生涉外收付款業(yè)務(wù)的境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民統(tǒng)稱申報(bào)主體。

第七條 涉外收付款的數(shù)據(jù)信息按照采集方式分為基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息。基礎(chǔ)信息是指必須從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)采集的涉外收付款信息，主要包括收／付（匯）款人名稱、對(duì)方付/收款人名稱、主體標(biāo)識(shí)碼／個(gè)人身份證件號(hào)碼、收／付（匯）款幣種及金額等。申報(bào)信息是指申報(bào)主體通過銀行提供的紙質(zhì)憑證或電子憑證，或“數(shù)字外管”平臺(tái)互聯(lián)網(wǎng)版填寫的信息，主要包括對(duì)方付／收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）、國(guó)際收支交易編碼及交易附言等。基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息的填報(bào)應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（以下簡(jiǎn)稱數(shù)據(jù)采集規(guī)范）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第八條 對(duì)于涉外收付款數(shù)據(jù)中的基礎(chǔ)信息，境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的流程和要求向國(guó)家外匯管理局報(bào)送，申報(bào)主體應(yīng)配合境內(nèi)銀行進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)送。

對(duì)于涉外收付款數(shù)據(jù)中的申報(bào)信息，申報(bào)主體應(yīng)按照本實(shí)施細(xì)則、境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及其他涉外收付款申報(bào)相關(guān)規(guī)定的要求填報(bào)，境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的流程和要求對(duì)申報(bào)信息進(jìn)行審核和報(bào)送。對(duì)單筆交易金額在等值1萬(wàn)美元以下（含1萬(wàn)美元）的居民個(gè)人涉外收付款，實(shí)行限額下免申報(bào)，即居民個(gè)人申報(bào)主體可免填涉外收付憑證（含紙質(zhì)憑證和電子憑證）中的申報(bào)信息。

第二節(jié) 申報(bào)方法和申報(bào)時(shí)間

第九條 國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)制定和修改境內(nèi)銀行涉外收付憑證標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容和格式。境內(nèi)銀行在確保涉外收付基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息和管理信息完整的前提下，可適當(dāng)調(diào)整憑證的內(nèi)容和格式，同時(shí)應(yīng)盡可能保持客戶跨行辦理業(yè)務(wù)的便利性。申報(bào)主體應(yīng)通過境內(nèi)銀行填寫《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款／承兌通知書》的紙質(zhì)憑證或者通過境內(nèi)銀行提供的電子憑證進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。發(fā)生涉外收入業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，還可以通過“數(shù)字外管”平臺(tái)互聯(lián)網(wǎng)版進(jìn)行涉外收入網(wǎng)上申報(bào)，選擇網(wǎng)上申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體仍可以通過紙質(zhì)申報(bào)或電子憑證申報(bào)方式完成涉外收入申報(bào)。對(duì)于申報(bào)主體通過境內(nèi)銀行提供的電子憑證或“數(shù)字外管”平臺(tái)互聯(lián)網(wǎng)版進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，無(wú)須使用或打印留存涉外收付紙質(zhì)憑證。第十條 境內(nèi)銀行為申報(bào)主體提供電子憑證辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定所確定的原則以及數(shù)據(jù)采集規(guī)范等要求，設(shè)置涉外收付款業(yè)務(wù)的電子憑證界面及填報(bào)格式，使其至少包括國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)所需的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息。境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)本實(shí)施細(xì)則制定電子憑證申報(bào)的操作規(guī)范，明確國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)號(hào)碼編制、基礎(chǔ)信息接口導(dǎo)入、申報(bào)信息的錄入／導(dǎo)入、信息審核和修改等內(nèi)容。境內(nèi)銀行應(yīng)在電子憑證申報(bào)方式中為申報(bào)主體提供國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)的規(guī)定，如涉外收支交易分類及代碼的詳細(xì)要求和說明等。

第十一條 境內(nèi)銀行及申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)妥善保管《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款／承兌通知書》各自留存聯(lián)和相關(guān)電子數(shù)據(jù)信息。境內(nèi)銀行應(yīng)將紙質(zhì)《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款／承兌通知書》或者申報(bào)主體填寫或提供的相關(guān)電子數(shù)據(jù)信息保存至少24個(gè)月，保存期滿后可自行銷毀。國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十二條 發(fā)生涉外收入的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日（T）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（T）后五個(gè)工作日（T+5）內(nèi)進(jìn)行該款項(xiàng)的申報(bào)。

發(fā)生涉外付款的申報(bào)主體，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款／承兌通知書》的同時(shí)進(jìn)行該款項(xiàng)的申報(bào)。

第三章 申報(bào)流程

第一節(jié) 境內(nèi)銀行準(zhǔn)備工作

第十三條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)管理規(guī)定向國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼；根據(jù)“數(shù)字外管”平臺(tái)和數(shù)據(jù)采集規(guī)范等有關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)和開發(fā)其接口程序，申請(qǐng)上線，實(shí)現(xiàn)銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)與“數(shù)字外管”平臺(tái)銀行版之間的數(shù)據(jù)連接和轉(zhuǎn)換。外匯局應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時(shí)為銀行辦理賦碼，協(xié)調(diào)銀行接口程序聯(lián)調(diào)，并在國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（ASOne）中為轄內(nèi)銀行及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入/退出設(shè)置等準(zhǔn)備工作。

第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)基本情況表

第十四條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在進(jìn)行涉外收付款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)之前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或特殊機(jī)構(gòu)代碼。

第十五條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》紙質(zhì)版或電子版，勾選“組織機(jī)構(gòu)基本情況表新建”，同時(shí)向銀行提供《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知書》等證明文件。銀行也可利用本行預(yù)留客戶信息，生成申報(bào)主體認(rèn)可的《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》。

第十六條 對(duì)于《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》紙質(zhì)版，境內(nèi)銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局規(guī)定的內(nèi)容和格式自行印制，一式兩聯(lián)（見附表），提供給機(jī)構(gòu)申報(bào)主體使用。

第十七條 境內(nèi)銀行應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體填寫的《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知書》等證明文件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)有誤的退回申報(bào)主體修改；核對(duì)無(wú)誤的，銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)登錄“數(shù)字外管”平臺(tái)銀行版或通過銀行接口程序進(jìn)行處理：（一）對(duì)于申報(bào)主體的《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》信息在“數(shù)字外管”平臺(tái)銀行版中已經(jīng)存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)按照《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知書》等證明文件核對(duì)相關(guān)要素，如不一致，應(yīng)及時(shí)修改。同時(shí)，銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、建表日期補(bǔ)充錄入／導(dǎo)入“數(shù)字外管”平臺(tái)銀行版。（二）對(duì)于申報(bào)主體的《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》信息在“數(shù)字外管”平臺(tái)銀行版中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體填寫或認(rèn)可的《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》信息錄入／導(dǎo)入“數(shù)字外管”平臺(tái)銀行版。

第十八條 申請(qǐng)通過“數(shù)字外管”平臺(tái)互聯(lián)網(wǎng)版進(jìn)行涉外收入網(wǎng)上申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)在《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》“申報(bào)方式”中選擇“開通網(wǎng)上申報(bào)”。經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄“數(shù)字外管”平臺(tái)銀行版開通該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報(bào)功能，并將系統(tǒng)自動(dòng)生成的業(yè)務(wù)管理員用戶名、用戶初始密碼和生效日期等信息告知給該機(jī)構(gòu)。機(jī)構(gòu)申報(bào)主體自開通網(wǎng)上申報(bào)之日（T）后第一個(gè)工作日（T+1）起可登錄“數(shù)字外管”平臺(tái)互聯(lián)網(wǎng)版修改業(yè)務(wù)管理員密碼，并實(shí)名創(chuàng)建企業(yè)業(yè)務(wù)操作員用戶辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。機(jī)構(gòu)申報(bào)主體遺失其業(yè)務(wù)管理員密碼的，應(yīng)向任意一家經(jīng)辦銀行申請(qǐng)重置并恢復(fù)系統(tǒng)自動(dòng)生成的初始密碼。機(jī)構(gòu)申報(bào)主體遺

失其業(yè)務(wù)操作員密碼的，由機(jī)構(gòu)申報(bào)主體業(yè)務(wù)管理員重置初始密碼。機(jī)構(gòu)申報(bào)主體可向經(jīng)辦銀行申請(qǐng)關(guān)閉涉外收入網(wǎng)上申報(bào)功能，經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄“數(shù)字外管”平臺(tái)銀行版關(guān)閉該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報(bào)功能，自關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)之日（T）后第一個(gè)工作日（T+1）起，該機(jī)構(gòu)不能通過“數(shù)字外管”平臺(tái)互聯(lián)網(wǎng)版辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。

第十九條 《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》要素發(fā)生變更的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，應(yīng)及時(shí)通知其中一家經(jīng)辦銀行，并提交本實(shí)施細(xì)則第十五條規(guī)定的材料，勾選“組織機(jī)構(gòu)基本情況表變更”。經(jīng)辦銀行應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體填寫的《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知書》等證明文件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行修改。

第二十條 因機(jī)構(gòu)注銷、更換統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或特殊機(jī)構(gòu)代碼而需要停用《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》時(shí)，該機(jī)構(gòu)申報(bào)主體或經(jīng)辦銀行應(yīng)填寫《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》，勾選“組織機(jī)構(gòu)基本情況表停用”，并由經(jīng)辦銀行向其所在地外匯局傳真或其他方式報(bào)送停用所需的《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知書》或通過“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”等平臺(tái)查詢到的企業(yè)注銷相關(guān)證明文件。所在地外匯局逐級(jí)報(bào)送至所在地國(guó)家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱分局）。分局負(fù)責(zé)確認(rèn)停用需求后匯總報(bào)國(guó)家外匯管理局。對(duì)于分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國(guó)家外匯管理局直接在國(guó)際收支涉外收付款統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)中進(jìn)行停用處理；對(duì)于分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所不在其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國(guó)家外匯管理局將該機(jī)構(gòu)信息發(fā)至住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地分局確認(rèn)，并根據(jù)住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地分局的意見進(jìn)行停用或者不停用的處理。

第二十一條 對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體填寫的紙質(zhì)《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》，境內(nèi)銀行和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)妥善永久留存紙質(zhì)原件或原件的電子掃描件/拍照件備查。對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體填寫的或銀行利用本行預(yù)留客戶信息生成的電子《組織機(jī)構(gòu)基本情況表》，境內(nèi)銀行和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)妥善永久留存相關(guān)電子數(shù)據(jù)信息。

第三節(jié) 涉外收入申報(bào)

第二十二條 對(duì)于涉外收入申報(bào)業(yè)務(wù)，解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)先向國(guó)家外匯管理局報(bào)送基礎(chǔ)信息，并通知申報(bào)主體進(jìn)行該款項(xiàng)的申報(bào)。

第二十三條 解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在涉外收入款項(xiàng)解付／結(jié)匯之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）中午12:00前，應(yīng)將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照數(shù)據(jù)采集規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入“數(shù)字外管”平臺(tái)銀行版。

第二十四條 不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將原始信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項(xiàng)為境外款項(xiàng)。解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到該筆款項(xiàng)后按照本實(shí)施細(xì)則第二十三條的規(guī)定報(bào)送涉外收入基礎(chǔ)信息。

第二十五條 采取福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，

辦理福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項(xiàng)時(shí)通知申報(bào)主體進(jìn)行涉外收入申報(bào)。福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時(shí)跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息通知原始經(jīng)辦銀行。原始經(jīng)辦銀行收到通知后，應(yīng)按通知中的收款日期生成申報(bào)號(hào)碼，并于本工作日內(nèi)通知申報(bào)主體進(jìn)行涉外收入申報(bào)。