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BVI政府于2018年制定了《2018 年經(jīng)濟實質(zhì)(公司及有限合伙)法》。該法案在2019年1月1日已生效。

圖片來源：攝圖網(wǎng)

經(jīng)濟實質(zhì)備案主要是為了打擊洗錢、避稅等行為，要求BVI凡是有從事特定活動的組織機構(gòu)在BVI要有“充分的經(jīng)濟實質(zhì)”，且需要遵守新的合規(guī)義務(wù)，包括呈交經(jīng)濟實質(zhì)年度申報表。

所以，BVI公司是需要做經(jīng)濟實質(zhì)備案的，在2019年1月1日后成立的BVI公司，必須在成立時就滿足經(jīng)濟實質(zhì)法案的要求。

BVI公司經(jīng)濟實質(zhì)備案

如果BVI公司從事下列九類相關(guān)活動，并且公司不是英屬維京群島以外的稅務(wù)居民，就需要滿足經(jīng)濟實質(zhì)的要求。

九類相關(guān)活動：

1、銀行業(yè)務(wù);

2、基金管理業(yè)務(wù);

3、總部業(yè)務(wù);

4、控股業(yè)務(wù);

5、保險業(yè)務(wù);

6、航運業(yè)務(wù);

7、知識產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù);

8、融資及租賃業(yè)務(wù);

9、分銷和服務(wù)中心業(yè)務(wù)。

BVI經(jīng)濟實質(zhì)備案要求：

經(jīng)濟實質(zhì)備案要求相關(guān)實體進行經(jīng)濟實質(zhì)申報。根據(jù)法規(guī)規(guī)定，某個經(jīng)濟實體是否要進行實質(zhì)經(jīng)濟審查，必須滿足兩個條件，即是否屬于“相關(guān)主體”，同時從事“相關(guān)業(yè)務(wù)”。

1. “相關(guān)主體”為：依據(jù)相關(guān)公司法律法規(guī)注冊的有限責任公司和有限合伙公司。

2. “相關(guān)業(yè)務(wù)”包括：銀行、保險、基金管理等金融業(yè)務(wù);分銷及服務(wù)中心、總部、運輸服務(wù)等實體業(yè)務(wù);融資租賃、持股等新型業(yè)務(wù);知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)業(yè)務(wù)。需要注意一點，信托基金不需要進行經(jīng)濟實質(zhì)審查。

3、因應(yīng)相關(guān)活動的性質(zhì)和規(guī)模在BVI進行相應(yīng)的設(shè)立，如果不能遵守經(jīng)濟實質(zhì)要求，將會被處以罰款。

首次違規(guī)會被BVI當局處以至高20,000美金的罰款(高風險知識產(chǎn)權(quán)實體至高罰50,000美金)。

再次違規(guī)會被BVI當局處以20,000美金(高風險知識產(chǎn)權(quán)實體至高罰400,000美金)的罰款。

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